Start › Academy › Bilanzbuchhalter/-in — Intensivkurs Fach 04: Ertragsteuern: ESt, KSt und GewSt

Prüfung & Weiterbildung Fortgeschritten ⏱ 28 Min. 14 Lektionen

Bilanzbuchhalter/-in — Intensivkurs Fach 04: Ertragsteuern: ESt, KSt und GewSt

Intensivkurs zu Fach 04 für alle, die tiefer gehen wollen: Mehrjahreswirkungen der Steuerbilanz, Fallen bei außerbilanziellen Korrekturen, Betriebsprüfung, vGA, § 8b KStG, Verluste, Personengesellschaften, Rechtsformwahl und Zerlegung — mit drei vollständigen Prüfungsfällen samt Musterlösung und Bewertungshinweisen. Setzt den Basis-Kurs Fach 04 voraus.

Jetzt kostenlos lernen → ⬇ Begleitmaterial (PDF) Als Team-Training anfragen

Das lernst du

✓Bewertungsabweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz über mehrere Jahre einschließlich ihrer Umkehr berechnen
✓Grenzfälle außerbilanzieller Korrekturen sicher zuordnen: Nebenleistungen, Steuererstattungen, Geschenke, Bewirtung, Geldbußen
✓Die Überleitungsrechnung der E-Bilanz abstimmen und Prüfungsfeststellungen per Mehr-und-Weniger-Rechnung verarbeiten
✓Übergangsgewinne, Entnahmen und Einlagen bewerten und in die Gewinnermittlung einbauen
✓vGA, verdeckte Einlagen, § 8b KStG und Verlustregeln einschließlich § 8c KStG in mehrstufigen Körperschaftsteuer-Fällen anwenden
✓Gesamtgewinn, Gewerbesteuer und § 35-Ermäßigung einer Personengesellschaft ermitteln und Rechtsformalternativen beziffern
✓Hinzurechnungen, Kürzungen und Zerlegung der Gewerbesteuer beherrschen und komplexe IHK-Prüfungsfälle vollständig lösen

Inhalt des Kurses

Steuerbilanz vertieft: Bewertungsabweichungen mit Mehrjahreswirkung
Außerbilanzielle Korrekturen: Fallen bei Nebenleistungen, Erstattungen und Geschenken
E-Bilanz-Überleitung und Mehr-und-Weniger-Rechnung nach der Betriebsprüfung
Gewinnermittlung vertieft: Wechsel der Methode, Entnahmen und Einlagen
Verdeckte Gewinnausschüttung und verdeckte Einlage vertieft
Beteiligungserträge: § 8b KStG und die Schnittstelle zur Gewerbesteuer
Verluste: Rücktrag, Mindestbesteuerung, Gewerbeverlust und § 8c KStG
Ausschüttungen: Kapitalertragsteuer, Einlagekonto und Besteuerung beim Gesellschafter
Personengesellschaften vertieft: Gesamtgewinn, Sonderbereich, Gewerbesteuer und § 35 EStG
Rechtsformwahl vertieft: Gehalt, Ausschüttung oder Thesaurierung
Gewerbesteuer vertieft: Hinzurechnungsdetails, Kürzungen und Zerlegung
Prüfungsfall 1: Vom Jahresüberschuss bis zur Gewerbesteuerrückstellung (GmbH)
Prüfungsfall 2: Personengesellschaft mit Sonderbereich, Gewerbesteuer und Rechtsformfrage
Prüfungsfall 3: Betriebsprüfung, Beteiligungsverkauf, Verluste und Zerlegung

Dieses Training für dein Team?

Wir bringen die dcyphr.® Academy und die ganze Plattform als begleitetes Training in dein Unternehmen — passgenau auf eure Themen zugeschnitten.

Plattform-Training anfragen