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Bilanzbuchhalter/-in — Intensivkurs Fach 05: USt, Verfahrensrecht und weitere Steuern

Intensivkurs zu Fach 05 (§ 7 Abs. 3 Nr. 7–10 BibuBAProFPrV) für alle, die tiefer gehen wollen; setzt den Basis-Kurs voraus. Vertieft USt-Sonderfälle (Anzahlungen, § 14c, § 15a, Reihengeschäft, Organschaft), AO-Änderungsnormen, Zinsen und Haftung, Anrechnung bei der GmbH, § 50a, Lohn-, Grunderwerb- und Grundsteuer — mit Rechenketten, Prüfungsfallen und drei schweren IHK-Prüfungsfällen.

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Das lernst du

✓Leistungsart, Ort und Bemessungsgrundlage auch in Sonderfällen wie Anzahlungen, Uneinbringlichkeit und Mindestbemessungsgrundlage sicher bestimmen
✓Vorsteuerabzug bei Abzugsverboten, Rechnungsfehlern, § 14c und gemischter Verwendung prüfen und Berichtigungen nach § 15a UStG durchrechnen
✓Reihen- und Dreiecksgeschäfte, Verbringen, Fernverkauf, Organschaft und § 13b-Sonderfälle zutreffend beurteilen
✓Umsatzsteuer verproben, Fehler nach § 153 AO oder per Selbstanzeige richtig einordnen und im Abschluss ausweisen
✓Festsetzungsfristen berechnen, die passende Änderungsnorm wählen und Einspruch, AdV, Zinsen und Haftung taktisch einsetzen
✓Doppelbesteuerung bei der GmbH per Anrechnung oder Abzug vergleichen und § 50a-Abzug sowie Verrechnungspreise berücksichtigen
✓Lohnsteuer, Grunderwerbsteuer und Grundsteuer in Sonderfällen berechnen und bilanziell einordnen
✓Komplexe Prüfungsfälle zu Handlungsbereich 3 in IHK-Form mit Punkteverteilung lösen und Punktverluste vermeiden

Inhalt des Kurses

Leistungsart und Leistungsort: Sonderfälle und Abgrenzungen
Bemessungsgrundlage vertieft: Anzahlungen, Entgeltminderung, Uneinbringlichkeit
Vorsteuer vertieft: Abzugsverbote, Rechnungsfehler, § 14c und Aufteilung
Vorsteuerberichtigung nach § 15a UStG durchgerechnet
EU-Geschäfte vertieft: Reihengeschäft, Dreiecksgeschäft, Verbringen, Fernverkauf
Organschaft, Geschäftsveräußerung im Ganzen und § 13b-Sonderfälle
Verprobung, Korrektur und Bilanzausweis der Umsatzsteuer
Verfahrensrecht vertieft I: Festsetzungsfrist und Änderungsnormen im Zusammenspiel
Verfahrensrecht vertieft II: Rechtsbehelfstaktik, Zinsen und Haftung
Doppelbesteuerung vertieft: Anrechnung bei der GmbH, Abzug, GewSt und Dividenden
Steuerabzug nach § 50a EStG, Verrechnungspreise, Betriebsstätte oder Tochter
Lohnsteuer vertieft: Firmenwagen, Sachbezüge, Pauschalierung und Haftung
Grunderwerbsteuer und Grundsteuer vertieft
Prüfungsfall 1: Umsatzsteuer im Abschlussmonat (100 Punkte)
Prüfungsfall 2: Verfahrensrecht, Zinsen, Haftung und Lohnsteuer (100 Punkte)
Prüfungsfall 3: Internationale Geschäfte, Grundstückserwerb und weitere Steuern (100 Punkte)

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